Co bardziej się opłaca – darowizna czy spadek?
Co bardziej się opłaca – darowizna czy spadek? Co jest korzystniejsze dla osób, którym przekażę majątek? Czy bardziej opodatkowany jest spadek, czy darowizna? I czy darowizna może być przekazana po śmierci?
1 Odpowiedź
Zarówno darowizna, jak i spadek mają swoje zalety i wady, a to, co jest bardziej opłacalne, zależy od wielu czynników, takich jak obowiązujące prawo podatkowe, wartość przekazywanego majątku, relacje rodzinne, a także cele i okoliczności darczyńcy i obdarowanego.
Darowizna
Darowizna to przekazanie majątku za życia darczyńcy. W Polsce przy darowiznach pomiędzy najbliższymi członkami rodziny (np. między rodzicami a dziećmi) istnieją pewne ulgi podatkowe.
Zalety darowizny:
- Zabezpieczenie finansowe: Możesz pomóc bliskim już za swojego życia, co może być korzystne, jeśli potrzebują wsparcia finansowego.
- Uniknięcie opłat sądowych i postępowania spadkowego: Przekazując majątek za życia, można uniknąć opłat związanych z postępowaniem spadkowym.
- Możliwość zastrzeżenia warunków: Darowizna może być obwarowana pewnymi warunkami, które musi spełnić obdarowany.
Wady darowizny:
- Podatek od darowizn: W zależności od wartości darowizny i stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym, może zostać nałożony podatek od darowizn.
- Brak odwołania: Darowizna jest zazwyczaj aktem nieodwracalnym, chyba że została zrobiona z zastrzeżeniem prawa do odwołania.
Spadek
Spadek jest przekazywany po śmierci spadkodawcy. Obejmuje on cały majątek, który pozostawia po sobie zmarły.
Zalety spadku:
- Testament: Spadkodawca może dokładnie określić w testamencie, kto i co otrzyma z jego majątku po śmierci.
- Ochrona spadkobierców: Przepisy spadkowe chronią określone osoby jako tzw. spadkobierców ustawowych, którzy mają zagwarantowany udział w spadku.
- Zachowek: Ustawowo uprawnieni spadkobiercy, którzy zostali pominięci w testamencie, mogą dochodzić zachowku.
Wady spadku:
- Postępowanie spadkowe: Nabywanie spadku często wiąże się z koniecznością przejścia przez postępowanie sądowe, co może być czasochłonne i wiązać się z dodatkowymi kosztami.
- Długi spadkowe: Spadkobiercy dziedziczą nie tylko majątek, ale również długi spadkodawcy, chyba że złożą oświadczenie o odrzuceniu spadku lub przyjęciu go z dobrodziejstwem inwentarza.
Podatki: W Polsce zarówno darowizny, jak i spadek są opodatkowane w podobny sposób. Istnieją trzy grupy podatkowe i określone kwoty wolne od podatku, które zależą od stopnia pokrewieństwa. Wartości te mogą się zmieniać, dlatego zawsze aktualne informacje można znaleźć w obowiązujących przepisach podatkowych.
Podsumowanie: Wybór między darowizną a spadkiem powinien być dokładnie przemyślany i najlepiej skonsultowany z doradcą prawnym lub podatkowym, który pomoże ocenić sytuację w kontekście obowiązujących przepisów oraz indywidualnych okoliczności i celów rodziny.
