Czy sklep internetowy musi być vatowcem?
Czy sklep internetowy musi być vatowcem? Czy firma odpowiedzialna za sklep internetowy musi być płatnikiem VAT? Czy też nie ma takiego obowiązku, aby być płatnikiem VAT?
6 Odpowiedzi
To zależy od twoich przychodów. Jeśli przychody w ciągu roku są niższe, niż 200 tys. złotych, wtedy sklep internetowy może skorzystać ze zwolnienia z VAT. W inny wypadku sklep internetowy musi być vatowcem. Stawka VAT zależy od rodzaju sprzedawanego towaru.
Warto dodać, że nie każdy sklep internetowy może skorzystać ze zwolnienia VAT. VATowcem muszą być sklepy internetowe, które sprzedają wyroby z metali szlachetnych, kosmetyczne, toaletowy, elektronikę, komputery, maszyny i urządzenia oraz wszelkie sklepy spoza kraju. Jeśli sprzedajesz sprzęt optyczny, np. lornetki, też VAT trzeba płacić.
Jeśli otwierasz sklep internetowy, najlepiej mieć do tego sprawdzoną księgowość. Ja mam sklep od 4 lat i mam sklep zintegrowany z infakt – od 3 lat. Przez pierwszy rok korzystałem z usług innej firmy, ale było słabo i dużo pomyłek. Przejście było dla mnie zbawienne. Koszty są naprawdę niewielkie w stosunku do tego, jak dobrze prowadzona jest księgowość, jak jest tanio i jak szybka jest pomoc w razie problemu.
Integracja wg. firmy tworzącej sklep nie była bardzo skomplikowana, zapłaciłem za nią około 800 zł netto jeśli dobrze pamiętam. Trzeba było kupić jakiś skrypt i go dostosować.
VAT de facto płaci kupujący, więc tym się nie martw. Jak Ty musisz płacić VAT, konkurencja też musi płacić VAT.
Czasami sklep musi być vatowcem, a czasami nie, to zależy od dochodów i branży.
Nie, sklep internetowy nie musi automatycznie być płatnikiem VAT. Obowiązek rejestracji zależy od wysokości obrotów i rodzaju prowadzonej działalności.
Zwolnienie z VAT – limit 200 000 zł
Można prowadzić sklep bez VAT jeśli:
- Przychody w poprzednim roku nie przekroczyły 200 000 zł
- W bieżącym roku nie przekroczysz tego limitu
- Nie sprzedajesz towarów wyłączonych ze zwolnienia
Jak liczyć limit:
- Przychody brutto (z VAT, gdyby był doliczany)
- Wszystkie rodzaje działalności razem
- Rok podatkowy (nie kalendarzowy dla niektórych form)
Towary wyłączone ze zwolnienia
Musisz być płatnikiem VAT niezależnie od obrotu jeśli sprzedajesz:
- Samochody, motocykle, motorowery
- Części i akcesoria samochodowe (nowe)
- Paliwa silnikowe
- Wyroby tytoniowe i alkoholowe
Sprzedaż do innych krajów UE
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- Limit 10 000 euro rocznie do każdego kraju UE
- Po przekroczeniu – obowiązkowa rejestracja VAT
- Dotyczy sprzedaży do konsumentów (B2C)
Sprzedaż do firm (B2B):
- Zawsze wymaga rejestracji VAT
- Niezależnie od kwoty
Marketplace’y i platformy
Amazon, Allegro, eBay:
- Jeśli przekraczasz limity sprzedaży – musisz być płatnikiem VAT
- Niektóre platformy mogą wymagać numeru VAT
- Nowe przepisy UE od 2021 roku zmieniły zasady
OSS (One Stop Shop):
- Uproszczony system rozliczeń dla sprzedaży do UE
- Możliwość rozliczania VAT przez jedną rejestrację
Rejestracja dobrowolna
Możesz zarejestrować się dobrowolnie gdy:
- Chcesz odliczać VAT od zakupów
- Kupujesz towary od dostawców VAT
- Planujesz szybki rozwój i przekroczenie limitu
Korzyści rejestracji dobrowolnej:
- Odliczenie VAT od zakupów biznesowych
- Większa wiarygodność wobec kontrahentów B2B
- Brak ograniczeń w działalności
Kiedy następuje automatyczna rejestracja
Przekroczenie limitu:
- Musisz zarejestrować się do 14 dni od przekroczenia
- VAT nalicza się od pierwszej złotówki w miesiącu przekroczenia
- Brak możliwości powrotu do zwolnienia przez 12 miesięcy
Konsekwencje bycia płatnikiem VAT
Obowiązki:
- Deklaracje VAT-7 (miesięczne lub kwartalne)
- Faktury VAT dla wszystkich transakcji
- Ewidencja VAT
- JPK_VAT (Jednolity Plik Kontrolny)
Korzyści:
- Odliczanie VAT od zakupów
- Możliwość pełnego rozwoju bez ograniczeń
Przykłady praktyczne
Sklep z elektroniką – obrót 150 000 zł/rok:
- Nie musi być płatnikiem VAT
- Może wybrać rejestrację dobrowolną
- Jeśli kupuje towary z VAT – opłacalna rejestracja
Sklep z akcesoriami samochodowymi:
- Musi być płatnikiem VAT niezależnie od obrotów
- Wyjątek dotyczy części używanych
Sprzedaż do Niemiec za 15 000 euro:
- Musi zarejestrować VAT
- Alternatywnie – system OSS
Rekomendacje
Możesz pozostać bez VAT jeśli:
- Obroty poniżej 200 000 zł
- Nie sprzedajesz wykluczonych towarów
- Niskie koszty zakupu z VAT
- Sprzedaż głównie krajowa
Rozważ rejestrację VAT gdy:
- Wysokie zakupy z VAT od dostawców
- Planowany szybki rozwój
- Sprzedaż B2B lub eksport
- Sprzedaż przez międzynarodowe platformy
Ważne: Przepisy VAT są skomplikowane i często się zmieniają. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym, który przeanalizuje twoją konkretną sytuację.
