Czy urząd skarbowy może sprawdzić konto prywatne?
Czy urząd skarbowy może sprawdzić konto prywatne? Czy urząd skarbowy może sprawdzić prywatny rachunek bankowy?
5 Odpowiedzi
Owszem. Jednym z wielu uprawnień Urzędu Skarbowego jest możliwość sprawdzania prywatnych kont podatników. Zaczęło to obowiązując 1 lipca bieżącego roku; chodzi tutaj o nowe regulacje, które zostały wprowadzone do ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej.
Urząd skarbowy zawsze mógł sprawdzić rachunek, ale teraz może może sprawdzić bez wszczęcia postępowania skarbowego i bez informowania podatnika.
Tak, urząd skarbowy może sprawdzić konto prywatne. Od 1 lipca 2022 roku przepisy znacznie rozszerzyły uprawnienia Krajowej Administracji Skarbowej w tym zakresie.
Aktualne uprawnienia urzędu skarbowego
Przed 1 lipca 2022 roku: kontrola rachunku przez urząd skarbowy mogła odbyć się dopiero po wszczęciu postępowania podatkowego
Od 1 lipca 2022 roku: urząd skarbowy ma możliwość sprawdzenia każdego konta, nawet bez uzasadnionego podejrzenia
Jak przebiega kontrola
Kontrola konta bankowego na mocy obecnych przepisów może zostać przeprowadzona przez skarbówkę wedle uznania i skarbówka kontroli dokonuje bez zgody i wiedzy posiadaczy kont bankowych.
Co sprawdza urząd skarbowy:
- saldo konta danej osoby, jej oszczędności, nabyte przez podatnika akcje i obligacje, zaciągnięte kredyty i pożyczki oraz historię transakcji czy wpływów i wydatków wraz z ich tytułami
Statystyki użycia nowych uprawnień
W okresie od 1 lipca 2022 r. do 31 marca 2024 r. naczelnicy urzędów skarbowych skierowali do instytucji finansowych 407 żądań uchylenia tajemnicy bankowej i ujawnienia informacji o rachunkach rozliczeniowych, a naczelnicy urzędów celno-skarbowych 3112 takich żądań.
Możliwość blokady konta
Urząd skarbowy może także zablokować konto w przypadkach podejrzenia:
- że rachunek jest wykorzystywany do popełniania przestępstwa lub ukrywania korzyści pochodzącej z przestępstwa
- wykorzystywania konta do wyłudzeń skarbowych
Zwykle blokada konta trwa 72 godziny, ale okres ten można wydłużyć, a właściciel dowiaduje się o niej dopiero próbując skorzystać z konta.
Czy to jest legalne?
Tak, jest to całkowicie legalne na podstawie znowelizowanego art. 48 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej. Minister Finansów zapewnia, że z ww. uprawnienia organy KAS korzystają wyłącznie wtedy, gdy zaistnieją okoliczności wskazane w art. 48 ustawy o KAS, choć przepisy dają organom dużą swobodę w ocenie, kiedy takie okoliczności zachodzą.
Tak, urząd skarbowy w Polsce ma prawo sprawdzić Twoje konto bankowe, ale nie może tego robić dowolnie – muszą być spełnione określone warunki prawne.
Kiedy urząd skarbowy może sprawdzić konto?
W trakcie:
- Kontroli podatkowej
- Postępowania podatkowego
- Postępowania kontrolnego celno-skarbowego
- Gdy istnieje uzasadnione podejrzenie nieprawidłowości podatkowych
Podstawa prawna
Uprawnienia te wynikają z Ordynacji podatkowej (art. 282b). Urząd może żądać od banku informacji o:
- Rachunkach bankowych
- Stanach kont
- Historii operacji
- Obrotach na kontach
Ważne informacje
Bank jest zobowiązany udostępnić te informacje na żądanie organu skarbowego, nawet jeśli jest to Twoje konto prywatne.
Nie jest to automatyczne – urząd musi mieć konkretny powód i podstawę prawną do takiego działania. Nie może sprawdzać kont „na wszelki wypadek”.
Tajemnica skarbowa chroni uzyskane informacje – mogą być wykorzystane tylko do celów podatkowych.
Urząd skarbowy ma uprawnienia do sprawdzenia konta prywatnego, ale nie robi tego „od tak”. Oto jak to wygląda w praktyce:
Kiedy US może zajrzeć na konto:
- Podczas kontroli podatkowej (musi być wszczęte postępowanie)
- Gdy są podejrzenia o ukrywanie dochodów
- Przy dużych, nietypowych wpływach, które nie pasują do deklarowanych dochodów
- Gdy np. prowadzisz działalność i mogą podejrzewać, że część obrotów idzie „na prywatne”
Jak to działa:
- US wystosowuje zapytanie do banku (nie musi Cię o to pytać wcześniej)
- Bank musi udostępnić informacje o Twoim koncie
- Dostają wyciągi, historię transakcji za wskazany okres
Moja rada: Jeśli prowadzisz działalność – zawsze rozdzielaj konta firmowe i prywatne. Jak wszystko leci na jedno konto, to przy kontroli masz problem z udowodnieniem co jest co.
U mnie kiedyś pytali o większy przelew od rodziny (na remont), wystarczyło wytłumaczyć i załączyć umowę darowizny. Bez nerwów, jak wszystko jest czyste.
